董事及审计委员钱旭提前离任！泸州老窖曾26年持续聘用本地审计所

泸州老窖2024年度更换了审计机构，由长期合作的四川华信（集团）会计师(kuàijìshī)事务所（特殊普通合伙(héhuǒ)）变更为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）。泸州老窖与(yǔ)四川华信的合作已持续26年，这一(zhèyī)审计任期远超A股市场8-10年的平均水平。

泸州老窖（000568.SZ）于5月28日披露(pīlù)董事变动信息，内容显示(xiǎnshì)，公司董事钱旭因个人原因向董事会(dǒngshìhuì)提交辞职申请，辞去第十一届董事会董事及审计委员会委员职务。

值得注意的(de)是，钱旭的董事任期原定持续(chíxù)至第十一届董事会届满日，即2027年6月27日。此次离任后，钱旭将不再担任泸州老窖及其控股子公司(gōngsī)的任何职务。目前，公司尚未披露其他涉及职务变动的相关信息，也未公布对应(duìyìng)的候选人。

图片来源：上市(shàngshì)公司公告

钱旭任职审计(shěnjì)委员期间，公司曾26年连续聘用本地审计所

简历显示，钱旭1963年(nián)出生(chūshēng)，现年62岁，博士学历，EMBA，拥有较为(jiàowéi)丰富的企业管理和上市公司(shàngshìgōngsī)财务总监等(děng)高管经验，曾担任北京北控置业有限责任公司总经理、董事长，北京北控城市(chéngshì)发展集团有限公司(yǒuxiàngōngsī)(yǒuxiàngōngsī)董事长兼总经理等管理职务(zhíwù)。在资本市场方面，他曾出任港交所上市公司北京建设（控股）有限公司董事局主席，以及澳大利亚证券交易所上市公司CAQ Holdings Limited非执行董事。此外，他还担任香港东方电讯有限公司中国项目财务总监、京泰集团总经理助理、常务副总、财务总监及董事等职务。2015年6月起，钱旭担任泸州老窖股份有限公司董事至今，累计近(jìn)10年。

另据天眼查信息，钱旭当前共有8家任职企业。其中，仅泸州老窖等3家公司目前处于存续状态，四家企业登记(dēngjì)状态为注销。在(zài)存续企业中，钱旭担任北京和记京泰物流有限公司的法人及董事长，同时(tóngshí)还(hái)担任北京长城阳光山谷投资管理有限公司的监事。

作为泸州老窖的外部董事及(jí)审计委员会委员，与独立董事吕先锫、陈有安共同履行财务监督(cáiwùjiāndū)职责。2024年年报显示，审计委员会审议的相关文件均获(huò)通过(tōngguò)，吕先锫与陈有安当年从公司获得的薪酬均为9.52万元。

此外，泸州老窖2024年度更换了审计机构，由长期(chángqī)合作的(de)四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙(héhuǒ)）变更为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）。泸州老窖与四川华信的合作已持续26年，这一审计任期远超A股(Agǔ)市场8-10年的平均水平，而长期单一审计关系或导致(dǎozhì)其(qí)“审计疲劳”，与证监会的独立性要求也存在潜在冲突。

图片来源：泸州(lúzhōu)老窖2024年报

根据注册会计师协会(xiéhuì)2023年度排名，信永中和位(wèi)列第九，而四川华信排名仅第43位，此外天眼查信息显示其成立时间为2013年11月27日，经营地址为四川泸州市。这一变更使得公司审计(shěnjì)机构由排名相对靠后的(de)省内会计师事务所变更为行业头部机构，可能意味着泸州老窖对审计质量和独立性(dúlìxìng)的更高要求。

图片(túpiàn)来源：注册会计师协会

一般来说，审计委员会通常由具备财务、风控或审计背景的专业(zhuānyè)人士组成，核心职能包括监督财务报告流程、协调内外部审计工作以及评估重大关联交易(jiāoyì)风险。虽然泸州老窖公告称钱旭的离任(lírèn)对日常运营影响有限，但考虑到其(qí)职责涉及财务监督与内控评估，若(ruò)后续补选延迟或新成员专业适配不足，可能对公司(gōngsī)治理有效性及审计流程的连贯性带来挑战。

在(zài)2024年，泸州老窖也曾出现部分董事和监事离职的(de)情况。具体来看，刘俊海和龚正英分别(fēnbié)从(cóng)独立董事和外部董事职位离任；与此同时，欧飞和唐时军也从监事职位离任，值得注意的是，该两名监事2024年度未从公司领取薪酬。

图片来源：泸州老窖2024年报(niánbào)

2024年第四季度业绩(yèjì)承压，股息分配进程受关注

5月28日(rì)，泸州老窖通过(tōngguò)互动易平台回应投资者关于股息分配的询问，表示将在股东大会审议通过利润分配方案后的两个月内完成派发。目前，公司尚未披露2024年度股东大会的具体召开时间(shíjiān)。

值得关注的是，同行业部分企业已陆续(lùxù)召开(zhàokāi)年度股东大会。贵州茅台、今世缘和口子窖均在5月中下旬完成会议召开，而洋河股份和天佑德酒虽未召开，但已明确将(jiāng)于6月举行。

图片(túpiàn)来源：互动易平台

4月28日，泸州(lúzhōu)老窖在2024年报和2025年一季报披露的当日对外公告了其2024年度分红预案，但该(gāi)分红预案尚(shàng)需提交股东大会(gǔdōngdàhuì)审议通过。内容显示，泸州老窖拟向全体(quántǐ)股东每10股派发现金红利45.92元（含税），合计(héjì)派发67.59亿元。叠加此前已实施的特别分红，2024年度累计现金分红达87.58亿元，占当年归母净利润的65%。

数据来源：泸州老窖(lǎojiào)公告

从分红政策来看，泸州老窖2024年度分红总额同比增长10.19%，这一增速明显高(gāo)于同期3.19%的(de)(de)营收增长和1.71%的净利润增长。这种超业绩增速的分红安排，使得持有公司大量股份的控股股东及管理层成为主要受益方。在主营业务增长乏力的背景下，如此高比例(bǐlì)的分红政策是否影响公司未来的资金储备和发展(fāzhǎn)投入，值得(zhíde)投资者关注。

2024年第四季度，泸州老窖业绩表现承压，营收与净利润(jìnglìrùn)均出现同比下滑。具体来看，当季实现营收68.93亿元，同比下降(xiàjiàng)16.86%，这是自2020年第一季度(dìyījìdù)以来首次(shǒucì)出现单季度营收负增长；归母净利润18.80亿元，不仅创下近年单季度利润新低，更出现了自2014年第四季度以来的(de)首次同比下滑。2025年以来，泸州老窖虽保持(bǎochí)增长态势，但一季度营收1.78%和归母净利润0.41%的增速已回落(huíluò)至个位数水平，较此前两位数的快速增长(kuàisùzēngzhǎng)明显放缓。

泸州老窖(lǎojiào)公告显示钱旭离任不会影响(yǐngxiǎng)公司日常运营。值得(zhíde)关注的是，2024年公司更换了长期合作的会计师事务所，这一调整(tiáozhěng)可能(kěnéng)反映审计质量要求的提升，作为审计委员会委员，钱旭的离任恰逢这一关键变动期。此外，公司尚未披露年度股东大会召开时间，较同业明显滞后，这可能影响其股息分配进程，引发市场关注。